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唐河县审计局关于林业局审计结果
文章来源: 发布时间:2016-12-06 08:21:26 点击数: 字体:

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定及年度审计项目计划安排,唐河县审计局组成审计组于2016年4月26日至2016年7月31日,对县林业局2015年度财政收支情况进行了送达审计。现将审计情况公告如下:

 一、单位基本情况

(一)基本情况:

县林业局作为县政府的职能部门,负责全县林业及其生态建设、造林绿化、森林资源保护发展的监督管理工作;组织指导陆生野生动植物资源的保护和合理开发;承担林业改革、维护农民经营林业合法权益的责任;承担组织、协调、指导、监督森林防火工作;参与拟定林业及其生态建设的财政、金融、价格、贸易等经济调节措施,组织、指导林业及其生态建设的生态补偿制度的建立和实施;负责全县林业及其生态建设的技术推广、培训教育和外事工作,指导全县科技推广体系建设;指导和宏观管理全县木材生产,木浆造纸、木竹及林果产品加工,森林旅游、林产化工、林业木本药材等林业产业发展。承办县委、县政府交办的其他事项。

 2015年末县林业局有干部职工212人,其中:财供在职77人、自收自支135人(其中:停薪留职29人)。

经费来源:纳入财政全供的由县财政拨付;自收自支人员经费由单位自行解决。财务核算执行《事业单位会计制度》及《事业单位会计准则》。

    (二)资产负债及净资产情况:

     2015年底账面反映:

资产总额1097.5万元,其中:货币资金826.5万元、应收账款86.6万元,固定资产184.3万元。负债总额46.6万元,其中:应付账款46.6万元。净资产1050.9万元。

当年林业局收入总额643.7 万元,其中:财政补助收入625.1万元(基本支出收入428 万元,项目支出收入197.1 万元),上级补助收入18.6万元。

当年支出总额723.3万元,其中:财政补助支出717.2万元(基本支出461.7万元,项目支出255.6万元),上缴上级支出6.1万元。

当年财政补助结余-92.1 万元(其中:基本支出结余33.7万元,项目支出结余58.5),上级补助结余12.5万元。

县森林公安局收入总额77.1万元,其中:基本支出收入52.9万元,项目支出收入24.2万元;支出62.4万元,其中: 基本支出49.7万元,项目支出12.8万元。当年项目支出结余11.4万元、基本支出结余3.2万元。

审计核实数与账面数一致。

   (三)预算执行情况:

当年县财政批复县林业局部门预算为:收入预算831.2万元,其中财政预算内补助740.8万元,纳入预算管理收入90.3万元,支出预算831.2万元;批复林站部门预算为:收入预算(财政预算内补助)193.4万元,支出预算193.4万元;批复县森林公安局收入预算58.7万元,支出预算58.7万元。

林业局当年收入实际完成数占批复收入预算的62.8%,当年支出实际完成数占批复支出预算的69.96%。森林公安局当年收入实际完成占批复收入预算的131%,支出实际完成占批复支出预算的106%。

 二、审计发现的主要问题

   (一)挤占项目资金198256元。

经核对县林业局2015年度专款支出科目列支的每一笔支出,查出日常办公经费挤占湿地经费项目资金198256元。

   (二)未进行招投标861000元。

2015林业局未实施招投标列支工程款合计861000元,其中:2013年中央财政补贴森林抚育项目资金,承包给马振扶前庄杨敬科8000亩森林抚育施工项目,每亩地补贴资金95元,总计金额760000元;支付武汉青山绿水生态科技有限公司施工的项目“飞机防治美国白蛾和杨树食叶害虫项目”,金额101000元。上述两项均没有实施招投标,只有林业局与单位(个人)签订的施工合同。

   (三)少计固定资产501800元。

县林业局2010年购买的洒水车一辆88000元,2011年购买的江铃皮卡车(豫R3J822)104800元、2012年购买的轻型载货汽车(豫R2675Q)94500元,2012年购买的轻型载货汽车(豫R2673Q)94500元,2011年购买的东方红拖拉机(LX954)12万元(因单位提供不出原发票,因此,根据网上报价估价),止审计日仍未增记固定资产。

   (四)变通列支招待费23229元。

2015年变通列支招待费23229元,其中:县林业局福利费科目中列支食品、烟酒等迎接检查费用16479元,县森林公安局在“办公费”、“业务装备维修费”科目将招待费以其他费用名义变通列支6750元。

   (五)原始凭证不合规489794元。

1. 列支车辆燃油费手续不齐全241661元。

2015年度,在列支的燃料费中,没有事由(无派车单、用车时间、事由、地点、里程、油耗、费用)发生燃料费用241661元,其中:县林业局192761元,森林公安局48900元。

2.差旅费列支不规范32867元。

2015年县林业局列支的差旅费单据,没有附机关人员出差审批单、票号相连、取得票据不规范应用“南阳宛运集团有限公司”发票而使用“唐河县第一运输公司”发票等共计32867元。

    3.报销费用手续不齐全215266元。

2015年,县林业局列支车辆维修费、路桥费手续不齐全145673元,其中:列支车辆维修费无司机签名手续不齐全等120586元、无事由列支路桥费25087元。2015年县林业局报销的部分费用中没有附购物清单、福利费发放人员名单、会议费相关附件等64608元。县森林公安局在列支的费用中发票内容填写不完整、无附购物清单等合计4985元。

   (六)未实施政府采购25300元。

2015年县林业局未经政府集中采购,支付印刷森林防火宣传手册1.1万本费用25300元。

   (七)往来款项长期挂账1194665.02元。

    2015年底账面反映:县林业局机关应付账款27户,其中26户余额年初至年来一直未发生变化,金额141785.57元;应收账款36户,从年初至年末一直未变,金额918959.45元。

县森林公安局2015年底账面反映,挂账时间超过一年的应付账款-林业局102000元、其他应付款-林科所31920元。

    三、审计处理及整改情况

对本次审计发现的问题,唐河县审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书,并要求县林业局对存在的问题限期整改。

                                  

 唐河县审计局

                                   2016年11月23日 

 

 

 

 

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