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唐河县审计局关于县食品药品监督管理局2015年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果
文章来源: 发布时间:2016-12-08 15:38:05 点击数: 字体:

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和唐政[2016]6号)文件要求,唐河县审计局组成审计组,于2016年3月31日至4月6日,对唐河县食品药品监督管理局2015年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、被审计单位的基本情况

(一)单位机构设置、人员编制及其职责范围: 唐河县食品药品监督管理局于2002年5月挂牌成立,2014年12月31日前属省上划单位,2015年1月1日下划归县政府。行政编制18人,行政工勤2人,事业编制11人,现有在职工作人员29人,退休人员2人。机关内设办公室、监管股、食品安全股、稽查队。

    主要职责是贯彻执行国家食品、药品的安全监督管理规划并监督实施,负责全县餐饮、保健品、药品、医疗器械等等的安全监督管理,组织查处食品、药品等等在生产、流通和使用方面的违法违规行为。

   (二)财务收支情况:2015年度收入220.1万元,其中:经费收入209.9万元、药品抽检收入0.7万元、重大公共卫生服务收入9.5万元;支出212.4万元,其中:经费支出202.2万元(人员经费支出140.9万元、日常公用经费支出61.3万元)、药品抽检支出0.7万元、重大公共卫生服务支出9.5万元); 罚没收入上缴财政25.9万元。

2015年底资产负债表,资产合计175万元,其中:银行存款4.1万元、零余额用款额度3.5万元、其他应收款0.5万元、固定资产166.9万元、零余额帐户11万元;负债(其他应付款)0.5万元;净资产174.5万元,其中:固定基金166.9万元、财政拨款结余7.6万元。

二、审计发现的主要问题

(一)违规列支公务接待费12600元。

县食品药品监督管理局2015年经费支出科目列支支付泗洲宾馆贵宾楼住宿费10000元、支付唐河县文峰办事处陈俭国茶叶款2600元,没有公务函,餐费未附菜单、审批单,列支公务接待费手续不齐全12600元。

   (二)超标准列支福利费17120元。

县食品药品监督管理局2015年实有职工29人,当年经费支出—福利费列支唐河县万德隆副食百货有限责任公司、唐河县金桥农业科技开发有限公司、刘玲玲等3家供货单位发票,用于购鸡蛋、调和油、大米、面粉、牛奶等,合计46120元;超标准列支福利费17120元。

(三)列支不符合规定的发票10474元。

县食品药品监督管理局2015年度,经费支出科目列支取得的定额发票或通用机打发票10474元,发票没有填写经济业务内容,没有附购物明细清单,不能真实反映购物内容。

(四)燃料费核算不符合规定88797.06元。

县食品药品监督管理局经费支出—公车运行维护费科目列支用公务卡支付中国石化销售公司河南南阳唐河石油分公司燃料费88797.06元,加油卡充值,没有计入存货,按每次加油站出具的加油发票金额直接进行经费支出核算。

(五)往来帐款管理不规范。

1、往来帐款(以前年度结转,本年没有发生额)没有及时清理、结算,长期挂帐。2015年底,县食品药品监督管理局其他应付款科目余额33041.94元,其中:工会经费 16668.64元、福利费16373.30元;其他应收款科目借方余额33046.10元(包括其他应付款—遗留户借方28046.10元)。

2、与往来帐款有关联的经济业务没有按规定核算。

2015年底,县食品药品监督管理局其他应付款科目贷方—工会经费16668.64元、—福利费16373.30元。属以前年度提取,没有冲减完相应支出后的余额,挂帐至现在。2015年度经费支出科目反映支付的福利费63440元,应先冲减上年结转的其他应付款—福利费科目,余额部分在经费支出科目列支。

三、审计整改情况

以上审计发现的问题,唐河县审计局已依法出具审计报告,下达审计决定书,责令唐河县食品药品监督管理局对审计查出问题进行整改。

 

 

                            唐河县审计局

2016年11月16日

 

主办单位:唐河县人民政府 主办单位:唐河县人民政府 唐河县审计局

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